各部门、各单位

为促进我校基建修缮工程项目及时结算审计，配合学校做好有关财政资金的及时支付，同时为避免出现年底突击送审而影响工作质量，现就工程审计的有关事项通知如下：

一、审计资料要求

（一）工程项目竣工验收合格后，施工单位应及时编制工程结算书，将工程结算书及相关结算资料一并报送工程建设（管理）单位，

工程建设（管理）单位应对结算资料认真审核把关，并对资料的真实性和完整性负责。

报送审计前，工程管理单位负责将工程结算资料整理齐全，同时填写《山西农业大学基建修缮工程审计报送表》（在审计处网页“下载专区”下载），统一报送审计处。

（二）工程项目送审结算金额一般不得超过合同金额10%。对于工程管理单位审核后的送审金额超过合同金额10%以上的建设项目，工程管理单位应提交有关项目变动的情况说明。

（三）工程项目送审资料应一次性报送完毕，审计工作开始后，原则上不得再补充或修改。

（四）工程结算审计需报送的资料清单：

1、项目立项批准文件（或注明经费来源）

2、招标文件、招标答疑及其他会议纪要；

3、投标文件及中标通知书；

4、工程施工合同及补充协议；

5、工程结算书及电子版（纸质版需建设单位、施工单位签字并盖章，并加盖工程造价人员执业资格章，电子版接收邮箱：wangjinming73@163.com）；

6、工程变更及签证资料（含设计变更、洽商、签证单、图纸会审等，需设计单位、建设单位、监理单位、施工单位签字并盖章；）

7、隐蔽工程资料（需建设单位、监理单位、施工单位签字并盖章）；

8、主要材料价格确认单；

9、竣工图纸（含电子版），不具备绘图条件的工程应提供竣工示意图，示意图需标注尺寸、材料、工程做法等；

10、工程量清单底稿；

11、竣工验收报告；

12、施工单位营业执照及资质复印件、规费证复印件；

13、其他与工程结算有关资料。

（注：以上资料中有关监理单位签字盖章的规定，是针对有监理单位的情况下所做的要求，如果没有，则不做要求。）

二、审计时间

1、审计处自行审计的小型工程结算，审计周期一般是10个工作日（即两周）。

2、需委托社会中介机构审计的工程结算审计周期一般是15—20个工作日，特殊项目的审计时间适当延长。

三、送审时间

1、现已完工且办理了竣工验收手续的工程项目，工程管理部门应于11月初完成相应的报送审计程序。

2、年终必须报账的工程，工程管理部门应于11月中旬完成相应的报送审计程序，因逾期送审而造成财政资金不能及时支付的责任，由工程管理单位自负。

山西农业大学审计处

2018年10月12日