学校各部门、各单位：

为促进我校基建修缮工程项目及时结算审计，配合学校做好有关财政资金的及时支付，同时为避免出现年底突击送审而影响工作质量，现就工程审计的范围、程序及时间等事项通知如下：

一、审计范围

（一）符合下列条件之一的项目，拟委托社会中介机构进行审计：

1、使用财政专项资金的基建、修缮项目(包括科研项目中涉及到的基建、修缮工程）。

2、结算金额在5万元以上的工程项目。

3、上级有关部门或学校有特别要求的项目。

（二）其他基建、修缮项目视具体情况由审计处安排自行审计。

二、审计资料

（一）工程项目竣工验收合格后，施工单位应及时编制工程结算书，将工程结算书及相关结算资料一并报送工程建设（管理）单位，工程建设（管理）单位审核并将工程结算审计资料整理齐全后，填写《基建修缮工程审计报送表》（见附件）报送审计处。

（二）工程结算审计需报送的资料清单：

1、项目立项批准文件（或注明经费来源）

2、招标控制价（或工程量清单）

3、招、投标文件；

4、施工合同；

5、工程结算书（纸质版和用广联达等软件编制的电子版，纸质版需建设单位、施工单位签字并盖章）；

6、工程变更、签证单（含设计变更、洽商、签证单、图纸会审等，需设计单位、建设单位、监理单位、施工单位签字并盖章）；

7、隐蔽工程工程量、特殊材料价格确认单（需建设单位、监理单位、施工单位签字并盖章）；

8、工程图纸（或示意图），标注尺寸、材料、工程做法，不具备绘图条件的工程，应报送双方认可的工程量具体说明；

9、验收报告（需建设单位、使用单位、监理单位、施工单位签字并盖章）；

10、实行政府集中采购招标的项目需有政府采购审批手续；

11、施工单位营业执照及资质复印件、规费证复印件；

12、其他相关资料。

（注：以上资料中有关监理单位签字盖章的规定，是针对有监理单位的情况下所做的要求，如果没有，则不做要求。）

三、审计时间

1、审计处自行审计的小型工程结算，审计周期一般是10个工作日（即两周）。

2、外审的工程结算审计周期一般是15—20个工作日，特殊项目的审计时间适当延长。

四、特别规定

为避免年底集中送审，影响审计工作质量，同时，为与学校财务决算和财政资金支付进度做好衔接，特做如下规定：

校庆期间需外审的工程项目结算审计资料接收时间截止到2017年11月10日，因逾期送审而造成财政资金不能及时支付的责任，由项目管理单位自负。

其他小型零星维修（即5万元以下）项目结算审计资料接收时间截止2017年12月10日，逾期送审的项目，审计处在本学期将不再安排审计，下学期开学后再行审计。

山西农业大学审计处

2017年10月25日